▷ Plan de Caja: Funcionamiento y Objetivos

Dirigir un negocio es una operación delicada, especialmente cuando se trata de financiación. Por eso es imperativo tener un plan de efectivo y ceñirse a él el mayor tiempo posible.

Anticipar, planificar, diseñar. El seguimiento y mantenimiento de las finanzas es una tarea importante de la gestión de una empresa. Su supervivencia depende de ello.

En este artículo te explicaremos qué es un plan de flujo de caja, para qué sirve y, lo más importante, cómo configurarlo para evitar sorpresas desagradables para tu negocio.

Planificación del flujo de caja: definición

El Plan de Caja, también conocido como Plan Temporal de Caja Estey, recoge todos los movimientos económicos de la compañía a lo largo del año, desglosados por meses.

Indispensable para todas las empresas, le permite ver y pronosticar la cantidad de efectivo disponible para generar suficiente efectivo.

Por tanto, su uso sirve para la gestión diaria del flujo de caja de la empresa, ajustando los gastos según las circunstancias y sectores de actividad.

El plan de caja a mediano plazo es parte de la hoja del plan financiero de negocios que representa la estrategia financiera de la empresa.

¿Por qué usarlo?

Sin un plan de flujo de caja es muy complicado, si no imposible, asegurar la correcta gestión de una estructura.

Para mantener su negocio a flote, necesita conocer sus gastos yanticipa los movimientos financieros presentes y futuros.

El plan de efectivo provisional permite en particular:

Conoce al instante todas las operaciones contables de tu empresa así como el balance de cada mes;
Anticipar pagos futuros y verificar si la empresa podrá honrarlos;
Evalúa la capacidad de la empresa para autofinanciar su desarrollo;
Tienes una visión general de tu estrategia financiera y su viabilidad;
Verifique si el efectivo es suficiente en caso de un período pico o imprevisto;
Rectificar y/o corregir su plan financiero empresarial;
Establece una estrategia clara para aumentar tus ingresos o reducir tus costes.

Como el nombre sugiere, el plan de previsión de efectivo se utiliza para pronosticar y anticipar .

Si se hace bien, evita decepciones y errores financieros. Sobre todo, te permite adaptarte cuando la situación lo requiere.

¿Cómo hacer una previsión de flujo de caja?

vierte establecer un plan de flujo de caja calidad, hay varios elementos a considerar para que sea eficaz.

¿Qué debe contener?

En la gran mayoría de los casos, plan de efectivo viene en forma dearchivo Excelo cualquier otra mesa.

Para que sea confiable, debe mostrar absolutamente:

La situación financiera de la empresa al inicio del período, generalmente en el primer mes del cuadro, asegurando que el saldo bancario sea el mismo que el efectivo;
Cantidades recibidas durante el mes en curso y las esperadas en los meses siguientes;
Cantidades gastadas durante el mes en curso y las que se pagarán en los meses siguientes;
Estado financiero al final de cada mes, incluido el saldo de caja mensual y total.

Si tiene empleados a su cargo, su plan de flujo de caja proyectado también puede incluir salidas:

Efectivo mensual para el pago de salarios netos,
Efectivo mensual o trimestral para el pago de impuestos sociales;
Por aportes y cuotas misceláneas.

Notar: Como parte de sus actividades comerciales, no olvide indicar sus compras y ventas, con impuestos incluidos y sin impuestos (HT).

Colecciones

Los recibos corresponden a las cantidades recaudadas por su estructura. Todas las cantidades mencionadas en la tabla sonTodos los impuestos incluidos (TTC).

Hay algunas cosas importantes a considerar:

Facturación estimada con IVA incluido;
Aportaciones de capital: capital inicial y aumentos de capital;
Aportes en cuenta corriente;
monto de las ventas;
Subvenciones recibidas;
productos financieros;
O devoluciones de impuestos…

En términos de recibos, la dificultad radica en pronosticar el volumen de negocios. en efecto,los retrasos en el pago pueden influir y distorsionar su estimación.

desembolso

Los desembolsos representan los montos invertidos y gastados por su empresa. Aquí también, deben mostrarse en su estado de flujo de efectivo estimado, incluidos los impuestos.

Las colecciones tienen en cuenta en particular lo siguiente:

Inversiones;
compras;
Gastos generales;
Honorarios profesionales;
salarios;
impuestos sociales;
Impuestos y honorarios;
reducciones de capital,
Gastos financieros…

Para calcular mejor los pagos, también deberá jugar la carta de la anticipación. Pronosticar los pagos probables de su empresa lo ayudará a mantener su efectivo al día.

Asignación y cálculo de saldos

Para que su plan de flujo de efectivo pronosticado sea lo más confiable posible, es esencialcobra ingresos cuando se reciben y gastos cuando se pagan.

Por ejemplo, una venta realizada en febrero pero cobrada en abril debe aparecer en los recibos del mes en que se recibió el dinero, que es abril.

Lo mismo ocurre con un gasto incurrido en febrero pero pagado en marzo. El importe se reflejará en los pagos de marzo.

Quienes están en proceso de montar un negocio deben pensar en condiciones de pago que puedan influir significativamente en su flujo de caja.

Una vez que se enumeran todos sus recibos y pagos, debe calcular su saldo mensual.

Nada más simple: todo lo que tienes que hacer es calcular la diferencia entre pagos y cobros del mes en cuestión y listo!

Notar: El saldo al principio del mes se tiene en cuenta en el cálculo.

Los resultados de su flujo de efectivo

El plan de flujo de efectivo provisional se implementa principalmente para pronosticar sus gastos y entradas de efectivo.

Le permite administrar mejor su flujo de efectivo, tener una visión general y un proyecto.

Dependiendo de los cobros y pagos pasados, presentes y futuros, el flujo de efectivo se puede presentar en 3 resultados posibles:

Efectivo negativo: El miedo de todo empresario. Tener caja negativa significa que la empresa no tiene suficiente caja para hacer frente a sus gastos y compromisos; queda pues expuesto.
Un flujo de caja positivo: Buenas noticias, su flujo de efectivo es positivo y su empresa tiene crédito. Tiene suficientes finanzas para cubrir sus gastos y, en algunos casos, incluso obtiene ganancias.
efectivo cero: Status quo. No pierdes dinero, pero tampoco ganas. Sus cuentas están en equilibrio, pero tenga cuidado con los gastos imprevistos y futuros que deberá cubrir.

Con la planificación del flujo de efectivo, puede configurar un gráfico para visualizar los cambios en el efectivo e identificar los factores detrás de esas fluctuaciones.

Plan de flujo de efectivo proyectado de una empresa de nueva creación

Durante la fase de puesta en marcha de un negocio, se debe elaborar un plan de flujo de caja intermedio para verificar la viabilidad financiera del negocio.

Este proceso se realiza al final del plan de negocios como parte del desarrollo del pronóstico financiero.

Por lo tanto, es muy importante recopilar la información financiera necesaria para evaluar el modelo de negocio y la posible rentabilidad del negocio.

Inspirándose en la competencia, investigando el mercado, pronosticando tarifas, definiendo políticas de contrato, pronosticando tarifas futuras para el desarrollo de la estructura son pasos esenciales.

El propósito es evitar sorpresas desagradables y confirmar la viabilidad de su proyecto.

También se recomienda contratar a un contador para desarrollar un plan de flujo de efectivo interino.

Análisis y Ajuste

Una vez que hayas determinado tu plan de flujo de efectivo para unos meses o incluso un año completo, es necesario analizarlo para sacar las conclusiones necesarias.

Por lo tanto, cada gasto, cada recibo debe ser cuidadosamente analizado, teniendo en cuenta las transferencias de efectivo que muchas veces resultan de los pagos atrasados.

Para esto, la investigación de nómina o un registro de nómina pueden ser muy útiles.

Si su flujo de efectivo es negativo o demasiado ajustado para cubrir sus costos y gastos, deberá usar algo de apalancamiento y hacer ciertos ajustes.

Revisar su modelo de negocio, intentar reducir costes, reevaluar sus políticas de negocio o de inversión, cambiar sus fuentes de financiación o incluso recurrir al crédito operativo son soluciones sólidas.

Usted mismo puede analizar su plan de flujo de efectivo y ajustarlo de acuerdo con sus necesidades y demandas del mercado.

Flujo de caja negativo: ¿por qué?

posee un efectivo negativo es el temor ciertamente legítimo de todos los empresarios y empresarios.

Puede explicarse por varios factores como una disminución de la facturación, una mala gestión de compras, una disminución de la rentabilidad, un aumento de los gastos o una ola de contratación difícil de absorber.

Para evitar saldos negativos, tienes varias opciones. De hecho, más allá de la importancia de encontrar nuevas fuentes de ingresos y/o financiación, se puede actuar a otros niveles.

Por ejemplo, puede negociar financiamiento a corto o largo plazo con su banco, o incluso referirse a la recaudación de fondos como recaudación de fondos.

También tiene la opción de solicitar plazos de pago a sus clientes y, lo que es más importante, monitorear a los malos pagadores que a menudo son responsables de sus déficits de efectivo.

Finalmente, tal vez pueda encontrar formas de reducir costos eliminando ciertos gastos innecesarios o excesivos.

Los programas temporales de efectivo son un acto de equilibrio. Lo más difícil es predecir y predecir la evolución financiera de tu empresa para garantizar su supervivencia.